國家稅務(wù)總局各省、自治區、直轄市和計劃單列市稅務(wù)局，國家稅務(wù)總局駐各地特派員辦事處，局內各單位：

　　為持續推動(dòng)稅務(wù)系統主題教育走深走實(shí)，認真落實(shí)《中共中央國務(wù)院關(guān)于促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟發(fā)展壯大的意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)》）及7月31日國務(wù)院常務(wù)會(huì )議部署，稅務(wù)總局在今年上半年已推出四批“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”措施的基礎上，重點(diǎn)圍繞支持中小微企業(yè)和個(gè)體工商戶(hù)發(fā)展，落實(shí)好新出臺的系列減稅降費政策，再推出和優(yōu)化一批“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”措施，助力民營(yíng)經(jīng)濟發(fā)展壯大，促進(jìn)經(jīng)濟運行持續好轉，更好服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展。現將有關(guān)事項通知如下：

　　一、進(jìn)一步強化政策落實(shí)

　　（一）制定編發(fā)支持小微企業(yè)和個(gè)體工商戶(hù)發(fā)展壯大的稅費優(yōu)惠政策清單及相關(guān)指引。

　　（二）根據清單和指引，各級稅務(wù)局組織開(kāi)展對民營(yíng)企業(yè)和個(gè)體工商戶(hù)的面對面宣傳解讀。共性問(wèn)題由總局統一及時(shí)制發(fā)問(wèn)答口徑并上網(wǎng)，確保執行統一規范。

　　（三）完善稅費政策精準推送機制，制定并試行《稅費政策精準推送工作規范》，更好實(shí)現“政策找人”，確保政策直達快享。

　　（四）完善追溯享受的服務(wù)措施。對需要退稅的，充分尊重納稅人繳費人意愿，通過(guò)專(zhuān)期專(zhuān)項等方式及時(shí)辦理。

　　（五）對納稅人因各種原因未在今年7月征期內及時(shí)享受研發(fā)費用加計扣除政策的，可在8、9月份由納稅人通過(guò)變更第二季度（或6月份）企業(yè)所得稅預繳申報的方式補充享受；積極會(huì )同相關(guān)部門(mén)收集編發(fā)研發(fā)項目鑒定案例，幫助符合條件的中小微企業(yè)充分準確享受研發(fā)費用加計扣除政策紅利。

　　（六）針對小規模納稅人減免增值稅優(yōu)惠、小型微利企業(yè)和個(gè)體工商戶(hù)所得稅優(yōu)惠等政策，加大自主申報、自行享受的落實(shí)力度，不斷拓展適用范圍。

　　（七）完善減稅降費紅利賬單推送機制，優(yōu)化改進(jìn)系統功能，探索開(kāi)展紅利賬單個(gè)性化、定制化推送服務(wù)。

　　二、進(jìn)一步便利稅費辦理

　　（八）對“企業(yè)財務(wù)會(huì )計制度”等11項證明材料采用調閱復用措施，減少資料重復報送，減輕辦稅繳費負擔。

　　（九）深化落實(shí)“個(gè)體工商戶(hù)經(jīng)營(yíng)者身份證明”等12項稅務(wù)證明事項告知承諾制，嚴控新設稅務(wù)證明事項，沒(méi)有法律、行政法規依據，不得要求納稅人在申請辦理稅務(wù)事項前自行檢測、檢驗、認證、鑒定、公證或提供證明等。

　　（十）推廣數字化電子發(fā)票，助力中小企業(yè)數字化轉型，進(jìn)一步降低中小企業(yè)制度性交易成本。

　　（十一）持續優(yōu)化增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等稅種申報預填服務(wù)，在具備數據條件地區創(chuàng )新環(huán)境保護稅納稅申報方式，探索智能預填，縮短填報時(shí)間。

　　（十二）優(yōu)化中小企業(yè)跨省遷移辦理流程，對符合條件的中小企業(yè)，稅務(wù)機關(guān)按規定及時(shí)辦理遷出手續，遷移信息同步推送至遷入地稅務(wù)機關(guān)。

　　（十三）進(jìn)一步優(yōu)化銀稅信用信息共享方式，在保障數據安全維護納稅人合法權益的前提下，幫助更多民營(yíng)企業(yè)憑借良好納稅信用通過(guò)“銀稅互動(dòng)”獲得融資支持。

　　三、進(jìn)一步改進(jìn)訴求響應

　　（十四）充分發(fā)揮稅費服務(wù)訴求解決機制作用，稅務(wù)總局、各省稅務(wù)局同步建立民營(yíng)企業(yè)直聯(lián)點(diǎn)，常態(tài)化開(kāi)展民營(yíng)企業(yè)走訪(fǎng)座談，系統梳理中小企業(yè)反映強烈的問(wèn)題，研究務(wù)實(shí)管用的解決措施，及時(shí)響應納稅人繳費人合理訴求。

　　（十五）組織稅務(wù)系統延續開(kāi)展中小企業(yè)服務(wù)季活動(dòng)，聚焦中小企業(yè)和個(gè)體工商戶(hù)所需所盼，拓展創(chuàng )新服務(wù)舉措，推動(dòng)新出臺的系列減稅降費政策更好落實(shí)落細。

　　（十六）進(jìn)一步加強與工商聯(lián)等部門(mén)聯(lián)動(dòng)，積極面向民營(yíng)企業(yè)開(kāi)展多領(lǐng)域多層次、線(xiàn)上線(xiàn)下相結合的稅費專(zhuān)業(yè)培訓輔導，積極探索對不同類(lèi)型民營(yíng)企業(yè)提供個(gè)性化服務(wù)，幫助處于轉型升級階段的民營(yíng)企業(yè)提升合規能力。

　　（十七）各地稅務(wù)機關(guān)協(xié)同本地商會(huì )組織設立民營(yíng)企業(yè)服務(wù)站或服務(wù)顧問(wèn)，深入開(kāi)展普法、答疑、調解、維權等工作，及時(shí)滿(mǎn)足企業(yè)稅費咨詢(xún)等服務(wù)需求。

　　四、進(jìn)一步深化跨境服務(wù)

　　（十八）簡(jiǎn)并企業(yè)報告境外投資和所得信息有關(guān)報表，減少報送頻次，進(jìn)一步降低企業(yè)申報負擔。

　　（十九）優(yōu)化電子稅務(wù)局、國際貿易“單一窗口”服務(wù)功能，推行出口退稅發(fā)票及出口報關(guān)單信息“免填報”，進(jìn)一步提高民營(yíng)企業(yè)等各類(lèi)企業(yè)辦理出口退稅便利度。

　　（二十）設立12366跨境服務(wù)咨詢(xún)專(zhuān)線(xiàn)，加強跨境經(jīng)營(yíng)高頻疑難涉稅問(wèn)題的收集整理，推出并不斷完善“跨境納稅人疑難問(wèn)題解答”，拓寬民營(yíng)企業(yè)解疑釋惑渠道。

　　（二十一）結合民營(yíng)企業(yè)境外投資特點(diǎn)，在稅務(wù)總局官網(wǎng)推出“海外稅收案例庫”，更新發(fā)布國別（地區）投資稅收指南，幫助“走出去”民營(yíng)企業(yè)防范稅務(wù)風(fēng)險，提升稅法遵從能力。

　　（二十二）深化運用稅收協(xié)定相互協(xié)商程序、預約定價(jià)安排等國際稅收法律工具，更大力度地幫助民營(yíng)企業(yè)等納稅人解決跨境涉稅爭議，提高跨境經(jīng)營(yíng)的稅收確定性。

　　（二十三）依托“一帶一路”稅收征管合作機制，深化共建“一帶一路”國際稅收合作，為民營(yíng)企業(yè)更好“走出去”創(chuàng )造良好稅收環(huán)境。

　　五、進(jìn)一步優(yōu)化執法方式

　　（二十四）堅持依法依規征稅收費，堅決不收“過(guò)頭稅費”，拓展并暢通12366納稅繳費服務(wù)熱線(xiàn)等投訴舉報渠道，對征收“過(guò)頭稅費”行為發(fā)現一起嚴肅查處一起。

　　（二十五）加快推進(jìn)制定區域統一的稅務(wù)行政處罰裁量基準，促進(jìn)區域間稅收執法協(xié)同。

　　（二十六）對符合條件、確有困難的民營(yíng)企業(yè)發(fā)生欠稅，稅務(wù)機關(guān)輔導其制定清欠計劃，對按計劃繳納稅款的，暫不采取強制執行措施。

　　（二十七）堅持教育與處罰相結合，進(jìn)一步嚴格落實(shí)“首違不罰”制度，對稅務(wù)行政處罰“首違不罰”事項清單中的14個(gè)事項，首次發(fā)生且危害后果輕微，在稅務(wù)機關(guān)發(fā)現前主動(dòng)改正或者在稅務(wù)機關(guān)依法規定的期限內改正的，不予行政處罰。

　　（二十八）嚴格落實(shí)稅務(wù)規范性文件公平競爭和權益性審核制度，加強相關(guān)政策措施的審核力度，切實(shí)維護中小微企業(yè)和個(gè)體工商戶(hù)等民營(yíng)經(jīng)濟納稅人合法權益，確保對各類(lèi)所有制企業(yè)一視同仁、平等對待。

　　各級稅務(wù)機關(guān)要堅持以習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想為指導，完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，堅決貫徹落實(shí)“兩個(gè)毫不動(dòng)搖”，充分認識促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟發(fā)展壯大的重要意義，充分認識做好當前稅務(wù)工作對推動(dòng)國民經(jīng)濟持續恢復和高質(zhì)量發(fā)展的重要意義，切實(shí)增強使命感和責任感，把認真抓好《意見(jiàn)》落實(shí)、認真貫徹中央政治局會(huì )議和國務(wù)院常務(wù)會(huì )議精神作為深入推進(jìn)稅務(wù)系統主題教育的重要任務(wù)，緊密結合實(shí)際創(chuàng )造性開(kāi)展工作，依法依規為納稅人繳費人解難題、辦實(shí)事，主動(dòng)協(xié)同高效作為、靠前貼近精細服務(wù)，著(zhù)力促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟做大做優(yōu)做強。要結合不斷創(chuàng )新和發(fā)展“晉江經(jīng)驗”的要求，不斷豐富完善稅務(wù)部門(mén)服務(wù)中小微企業(yè)和個(gè)體工商戶(hù)的措施辦法，及時(shí)總結推廣各地稅務(wù)機關(guān)特別是民營(yíng)經(jīng)濟活力較強地區的好經(jīng)驗好做法，對行之有效的經(jīng)驗做法固定下來(lái)形成制度，確保黨中央、國務(wù)院促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟發(fā)展壯大和新出臺的系列減稅降費政策等決策部署在稅務(wù)系統不折不扣落地見(jiàn)效，為服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展作出新的更大貢獻。

　　附件：“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”任務(wù)安排表

　　國家稅務(wù)總局

　　2023年8月4日