一、稅收收入完成情況及特點(diǎn)

　　2022年，上海稅務(wù)部門(mén)完成各級稅收收入任務(wù)目標。

2022年上海市稅收收入情況

 　　注：稅務(wù)部門(mén)征收的稅收收入不含海關(guān)代征進(jìn)口稅收

　　全年稅務(wù)部門(mén)征收的稅收收入（不含海關(guān)代征進(jìn)口稅收）呈現以下特點(diǎn)。一是直接稅比重穩步提高。直接稅、間接稅分別完成9778.3億元、5695.3億元，分別比上年增長(cháng)8.9%、-10.2%，占全市稅收收入的比重分別為63.2%、36.8%。受增值稅大規模留抵退稅影響，直接稅占比比上年提高4.6個(gè)百分點(diǎn)。二是第二產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)稅收平穩增長(cháng)。第二產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)稅收分別完成3385.4億元、12085.3億元，分別占全市稅收收入的21.9%、78.1%，分別比上年增長(cháng)5.0%、-0.6%；剔除留抵退稅因素后，第二產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)分別比上年增長(cháng)9.7%、6.3%。

　　二、社會(huì )保險費和非稅收入

　　2022年，市稅務(wù)部門(mén)落實(shí)好教育費附加、地方教育附加減征、特困行業(yè)社會(huì )保險費緩繳、水土保持補償費緩繳等政策。推進(jìn)職業(yè)傷害保障試點(diǎn)，7月1日開(kāi)始征收職業(yè)傷害保障費。上海市城鄉居民社會(huì )保險費實(shí)現了統一自行向稅務(wù)部門(mén)申報繳納。森林植被恢復費征收職責劃歸稅務(wù)部門(mén)。探索以自然人、非自然人為屬性分類(lèi)管理社會(huì )保險費，以土地類(lèi)、電力類(lèi)等屬性分類(lèi)管理非稅收入，梳理完善征管流程，推進(jìn)規范化和法制化建設。優(yōu)化收入質(zhì)量監控指標和各項風(fēng)險監控指標，做到風(fēng)險應對日常化，化解征收風(fēng)險。

　　三、組合式稅費支持政策

　　2022年，推出三批共24項稅費支持措施，分別納入《上海市全力抗擊疫情助企業(yè)促發(fā)展的若干政策措施》《上海市加快經(jīng)濟恢復和重振行動(dòng)方案》 和《上海市關(guān)于助行業(yè)強主體穩增長(cháng)的若干政策措施》，發(fā)布助力出口企業(yè)復工復產(chǎn)舉措13項。創(chuàng )新推出“一鍵式”稅收優(yōu)惠政策體檢、“智算慧享”等服務(wù)，促進(jìn)政策紅利直達市場(chǎng)主體。

　　四、稅收優(yōu)惠支持重大戰略

　　2022年，出臺支持自貿試驗區臨港新片區發(fā)展的稅收政策，支持重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)和吸引人才有關(guān)所得稅優(yōu)惠，落實(shí)臨港新片區有關(guān)洋山特綜區內特定服務(wù)收入免征增值稅等優(yōu)惠政策。推出優(yōu)化發(fā)票管理、完善進(jìn)出口稅收服務(wù)、“減證便民”等9項稅收征管服務(wù)措施。支持上海科創(chuàng )中心建設，落實(shí)預繳環(huán)節可享受研發(fā)費加計扣除、高新技術(shù)企業(yè)和軟件集成電路企業(yè)優(yōu)惠政策和科技成果轉化現金獎勵個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策，拓展軟件集成電路企業(yè)網(wǎng)上平臺功能。推進(jìn)上海科技型企業(yè)創(chuàng )新發(fā)展“一件事”，提供“政策找企業(yè)”智能化服務(wù)。

　　五、長(cháng)三角稅收一體化

　　2022年，上海、江蘇、浙江、安徽、寧波三省兩市稅務(wù)部門(mén)持續鞏固深化長(cháng)江三角洲區域一體化發(fā)展措施（16項）+若干措施（10項）稅收支持體系，創(chuàng )新落實(shí)跨省異地電子繳稅、離境退稅便利化等“新 9 條”舉措，推動(dòng)長(cháng)三角一體化稅收工作向更寬領(lǐng)域、更高水平發(fā)展。一是稅費服務(wù)更便捷。三省兩市互相開(kāi)放電子稅務(wù)局接口，實(shí)現異地用戶(hù)單點(diǎn)登錄。與各省市政務(wù)服務(wù)平臺對接，社保證明開(kāi)具、稅庫銀協(xié)議簽訂等事項“一網(wǎng)通辦”。離境退稅率先實(shí)現“即買(mǎi)即退”、便捷支付。二是裁量基準更統一。上海稅務(wù)向長(cháng)三角稅務(wù)機關(guān)推廣知權明責工作，協(xié)同推進(jìn)事項認領(lǐng)等。牽頭將行政處罰裁量基準擴大到稅務(wù)登記、賬簿憑證、稅款征收、稅務(wù)檢查類(lèi)稅收違法行為，推動(dòng)“首違不罰”。三是協(xié)同共治更有效。在長(cháng)三角一體化發(fā)展示范區聯(lián)合舉辦稅收云課堂聯(lián)合直播，開(kāi)展稅務(wù)聯(lián)合精準監管“云鏈控”。

　　六、個(gè)人所得稅改革

　　2022年，上海深化推進(jìn)個(gè)人所得稅改革。完成2021年度綜合所得年度匯算，優(yōu)化退稅審核機制，做好申報提示提醒，強化申報數據監控。采取“重點(diǎn)抽查+隨機抽查”方式，開(kāi)展匯算事后抽查。加強政策宣傳輔導，落實(shí)3周歲以下嬰幼兒照護專(zhuān)項附加扣除政策、居民換購住房有關(guān)個(gè)人所得稅政策、做好個(gè)人養老金等個(gè)人所得稅政策。

　　七、發(fā)票電子化改革

　　2022年，上海稅務(wù)部門(mén)提升數字化電子發(fā)票在稅收治理中的應用效能。一是穩步推進(jìn)改革。將用票量大、信用高、試點(diǎn)意愿強的大型國有企業(yè)、行業(yè)龍頭企業(yè)納入首批試點(diǎn)，推動(dòng)全面數字化的電子發(fā)票試點(diǎn)。至年底，開(kāi)票納稅人112萬(wàn)戶(hù)，開(kāi)票近840萬(wàn)張，開(kāi)票金額居全國首位；上海國際港務(wù)（集團）股份有限公司開(kāi)票量超過(guò)171萬(wàn)張，居全國試點(diǎn)企業(yè)之首。二是拓展征納互動(dòng)。以多媒體互動(dòng)等方式拓展人工互動(dòng)服務(wù)、組織數字化電子發(fā)票應用與技術(shù)可視答疑，全年開(kāi)展可視答疑52場(chǎng)，覆蓋14萬(wàn)余人次。

　　八、優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境

　　2022年，上海深化稅收領(lǐng)域營(yíng)商環(huán)境建設，創(chuàng )新試點(diǎn)6項改革舉措在全國復制推廣。

　　優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境。一是強化征納互動(dòng)。創(chuàng )新推出“精準推送、智能交互、辦問(wèn)協(xié)同、全程互動(dòng)”征納互動(dòng)服務(wù)，累計向目標企業(yè)推送政策2101余萬(wàn)戶(hù)次，提供智能咨詢(xún)32萬(wàn)余次，智能咨詢(xún)辦結率超94%。二是優(yōu)化稅費服務(wù)。依托“一網(wǎng)通辦”推出“一鍵式”稅收優(yōu)惠政策體檢服務(wù)，服務(wù)企業(yè)289.7萬(wàn)戶(hù)次；推出“線(xiàn)上人工幫辦”事項29項，累計提供幫辦服務(wù)1000余戶(hù)次。三是智慧辦稅。融合5G、人工智能、人臉識別和互聯(lián)網(wǎng)等科技，在全市社會(huì )共治點(diǎn)投放60余臺智慧自助辦稅終端。

　　推進(jìn)智慧稅務(wù)建設。一是開(kāi)展動(dòng)態(tài)“信用+風(fēng)險”監管試點(diǎn)。將新型稅務(wù)監管嵌入辦稅繳費全流程，138個(gè)創(chuàng )新事項線(xiàn)上線(xiàn)下動(dòng)態(tài)化、差異化、分類(lèi)分級管理，推動(dòng)辦稅繳費“減資料、減環(huán)節、減時(shí)間”，年內累計為納稅人繳費人減免資料156.3萬(wàn)份，節約填報時(shí)間695.8萬(wàn)小時(shí)以上，減少人工審批356.2萬(wàn)筆。二是完善“一網(wǎng)通辦”平臺涉稅功能。梳理上線(xiàn)權力事項和公共服務(wù)事項，優(yōu)化53個(gè)辦事指南，涉稅涉費事項在“隨申辦”“一網(wǎng)通辦”P(pán)C端同步上線(xiàn)；開(kāi)發(fā)上線(xiàn)“亮證”查詢(xún)統計模塊，在“隨申辦”三端同步上線(xiàn)完稅證明查驗新版程序；上線(xiàn)20項“在線(xiàn)幫辦”服務(wù)，完成21項“好辦”“快辦”服務(wù)事項；做好個(gè)人股權變更“一件事”相關(guān)工作。

　　九、稅收協(xié)同共治與監管

　　2022年，上海依托稅收風(fēng)險防控體系，實(shí)踐精準監管。全年向納稅人繳費人推送各類(lèi)提示提醒66.9萬(wàn)次。一是支持政策落地。創(chuàng )新構建稅收優(yōu)惠“智算慧享”新體系，開(kāi)展“網(wǎng)購式”政策體檢，開(kāi)發(fā)留抵退稅事中風(fēng)險智慧審核功能，實(shí)施“管家式”優(yōu)惠享受提示提醒，將納稅人退稅辦理速度提高50%以上，釋放組合式稅費支持政策的稅收“紅利”。二是提升監管效能。全面動(dòng)態(tài)收集風(fēng)險，整合形成221項風(fēng)險點(diǎn)開(kāi)展監控整治。建設305項算法模型，精準識別風(fēng)險，實(shí)現風(fēng)險提前識別、分析、預警并消除。構建稅收協(xié)同共治新格局。一是提升數據共享效能。深化“銀稅互動(dòng)”機制，全年為1.7萬(wàn)余戶(hù)小微企業(yè)提供信貸支持，貸款累計發(fā)放613.2億元。依托增值稅發(fā)票等稅收大數據，建立產(chǎn)業(yè)鏈數據分析新機制。二是推進(jìn)政務(wù)服務(wù)融合。會(huì )同其他政府部門(mén)、社會(huì )機構等，在產(chǎn)業(yè)園區、樓宇、銀行、政務(wù)中心和街道等建立70余個(gè)稅務(wù)社會(huì )共治點(diǎn)，推行集稅法宣傳、稅費咨詢(xún)、事項辦理、權益保護和政務(wù)服務(wù)為一體的線(xiàn)上線(xiàn)下集約化、智能化服務(wù)模式，打造“15分鐘”辦稅服務(wù)圈。

　　十、打擊涉稅違法行為

　　2022年，上海加強稅收違法案件查處力度。加強部門(mén)協(xié)作共治，建立完善“6+1”（市稅務(wù)局、市公安局、市檢察院、上海海關(guān)、人民銀行上海總部、外匯管理局上海市分局等六部門(mén)及稅務(wù)總局駐上海特派辦）常態(tài)化打擊虛開(kāi)騙稅協(xié)作機制，強化在數據共享、聯(lián)合研判、線(xiàn)索移送、聯(lián)合偵辦、行刑銜接等方面的協(xié)同配合。聚焦重點(diǎn)風(fēng)險領(lǐng)域，嚴查狠打，曝光典型案例，防止行業(yè)性、區域性、系統性風(fēng)險。完善稽查說(shuō)理式執法，規范統一執法口徑，保障納稅人合法權益。

　　十一、出口退稅

　　2022年，上海持續創(chuàng )新出口退稅管理舉措，促進(jìn)退稅提速，服務(wù)外向型經(jīng)濟發(fā)展。一是助力企業(yè)紓困。出臺《上海市關(guān)于進(jìn)一步便利出口退稅辦理 優(yōu)化外貿營(yíng)商環(huán)境的若干舉措》，從便利出口退稅申報、提升出口退稅質(zhì)效、優(yōu)化外貿營(yíng)商環(huán)境三方面提出13項具體舉措，助力企業(yè)復工復產(chǎn)。二是落實(shí)稅收新政。落實(shí)加工貿易進(jìn)項稅額轉回和出口信用保險賠款視同收匯辦理退稅等出口退稅新政策。三是提速辦稅。推動(dòng)商務(wù)、海關(guān)等部門(mén)數據共享，集成發(fā)票、關(guān)單、合同等出口業(yè)務(wù)核心要素。在全市推廣應用離岸服務(wù)外包出口退稅“免填報”。以出口涉稅事項“全網(wǎng)辦”為目標，在備案、證明及其他周邊業(yè)務(wù)領(lǐng)域內全量實(shí)現附報資料影像化采集功能。全市3.3萬(wàn)余戶(hù)“單一窗口”“一網(wǎng)通辦”等在線(xiàn)申報用戶(hù)企業(yè)通過(guò)“免填報”方式辦理貨物出口退稅申報，申報退稅額占全市總量近94%。上海市貨物出口和服務(wù)出口退稅申報在現有數據傳輸要素內實(shí)現雙“免填報”全覆蓋。

　　十二、國際稅收治理

　　2022年，上海國際稅收管理水平持續提高。一是提升服務(wù)管理能級。優(yōu)化非居民網(wǎng)上辦稅服務(wù)，實(shí)現非居民掌上辦稅。提高風(fēng)險識別與監控能力，完善非居民稅源后續管理相關(guān)風(fēng)險監控體系。二是強化跨境稅源征管。開(kāi)展反避稅非強制執法，建立市、區兩級信息聯(lián)動(dòng)、管理協(xié)同、“智能選案+人工審核”的管理模式。深化預約定價(jià)管理，組建專(zhuān)家團隊，年內多次配合稅務(wù)總局與英國、日本、韓國、意大利等國稅務(wù)機關(guān)就企業(yè)和個(gè)人跨境交易事項開(kāi)展線(xiàn)上協(xié)商，維護中國稅收權益。三是助力高水平“走出去”。滴灌式服務(wù)“走出去”企業(yè)，幫助企業(yè)降低跨境稅收風(fēng)險。聯(lián)合工商聯(lián)及兄弟省市稅務(wù)局開(kāi)展“走出去”稅收宣講，打造開(kāi)放融合的共贏(yíng)格局。

　　十三、依法治稅

　　2022年，上海稅務(wù)部門(mén)依法行政機制持續完善。一是深化“放管服”改革。落實(shí)稅務(wù)行政許可事項清單管理，做好6項許可事項取消調整銜接；落實(shí)稅務(wù)證明事項告知承諾制，降低納稅成本。完善重大稅務(wù)案件審理制度，強化權力制約機制。建立權益性審核機制，規范文件審查程序。二是創(chuàng )新稅收執法方式。落實(shí)行政執法“三項制度”：行政執法公示制度、執法全過(guò)程記錄制度、重大執法決定法制審核制度，修訂相關(guān)配套實(shí)施辦法。推進(jìn)柔性執法，在反避稅領(lǐng)域開(kāi)展風(fēng)險提醒、自查輔導等非強制性執法方式試點(diǎn)。發(fā)布《稅務(wù)監管領(lǐng)域不予實(shí)施行政強制措施清單》，助力營(yíng)造更加包容審慎的法治化營(yíng)商環(huán)境。三是深化稅法稅檢協(xié)作機制。在網(wǎng)絡(luò )司法拍賣(mài)、多元化糾紛化解等方面加強工作聯(lián)動(dòng)；加強與上海市高級人民法院的工作聯(lián)動(dòng)，深化與市破產(chǎn)管理人協(xié)會(huì )合作，提升破產(chǎn)涉稅事項辦理質(zhì)效。

　　十四、財務(wù)管理

　　堅決落實(shí)“過(guò)緊日子”要求，從嚴從緊安排部門(mén)一般性支出，優(yōu)先保障重大項目和基本運轉；加大資金統籌力度，優(yōu)先使用存量資金；推進(jìn)預算管理一體化系統的部署推廣。優(yōu)化資產(chǎn)資源配置，將資產(chǎn)管理與預算緊密結合，合理提出配置需求，控制增量，調節存量；全面推廣公物倉系統，加快建設現代資產(chǎn)管理體系；推動(dòng)辦公用房的高效利用。強化財務(wù)內部控制，運用內控監督平臺開(kāi)展財務(wù)風(fēng)險篩查。2022年度決算收支總計616,054.79萬(wàn)元。其中：本年收入586,974.1萬(wàn)元，年初結轉和結余29,080.69萬(wàn)元。本年支出599,854.69萬(wàn)元，年末結轉和結余16,200.11萬(wàn)元。