2022年，稅務(wù)總局黨委堅持以習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大精神，深入貫徹習近平法治思想，深刻領(lǐng)悟“兩個(gè)確立”的決定性意義，增強“四個(gè)意識”、堅定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護”，始終在思想上政治上行動(dòng)上同以習近平同志為核心的黨中央保持高度一致，按照中共中央、國務(wù)院印發(fā)的《法治政府建設實(shí)施綱要（2021—2025年）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《綱要》）和中辦、國辦印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)》）的部署要求，扎實(shí)推進(jìn)稅收法治建設，更好發(fā)揮和拓展提升稅收在國家治理中的基礎性、支柱性、保障性作用，為全面推進(jìn)中國式現代化貢獻力量。現將2022年法治政府建設情況報告如下：

　　一、深入學(xué)習貫徹黨的二十大精神，以習近平法治思想引領(lǐng)稅收法治建設

　　（一）堅持和加強黨對稅收法治建設工作的領(lǐng)導。稅務(wù)總局黨委牢記稅務(wù)機關(guān)政治屬性，扛牢稅務(wù)法治建設主體責任，確保稅收法治建設始終在黨的領(lǐng)導下沿著(zhù)正確的方向前進(jìn)。稅務(wù)總局黨委書(shū)記、局長(cháng)王軍同志認真履行第一責任人職責，多次主持召開(kāi)黨委會(huì )議、專(zhuān)題會(huì )議研究部署《綱要》和《意見(jiàn)》貫徹實(shí)施工作，狠抓稅收法治工作落實(shí)。以高度的政治自覺(jué)接受中央巡視，扎實(shí)做好“自查整改、對照整改、深化整改”三篇文章，稅收法治建設形成了重要實(shí)踐和制度成果。

　　（二）深入學(xué)習宣傳貫徹黨的二十大精神。稅務(wù)總局黨委將學(xué)習宣傳貫徹黨的二十大精神作為首要政治任務(wù)來(lái)抓，第一時(shí)間傳達學(xué)習，組織培訓，并對稅務(wù)系統學(xué)習宣傳貫徹作出全面部署。在全系統開(kāi)展“稅收現代化服務(wù)中國式現代化”大討論并取得豐富成果。聚焦服務(wù)全面依法治國，深入落實(shí)稅收法定原則，推進(jìn)科學(xué)完備的稅收法治體系更加健全。

　　（三）全面貫徹習近平法治思想。組織各級稅務(wù)機關(guān)認真學(xué)習習近平法治思想，深刻領(lǐng)會(huì )、準確把握習近平法治思想的深刻內涵與核心要義，切實(shí)將習近平法治思想學(xué)習成果轉化為推進(jìn)稅收法治建設的思路與方法，扎實(shí)推進(jìn)依法行政。深入落實(shí)《意見(jiàn)》，推出72項高含金量改革舉措，圓滿(mǎn)完成2022年“攻堅之年”全部任務(wù)，深化稅收征管改革取得明顯階段性成效。

　　二、依法全面履行稅收職能，更好發(fā)揮稅收作用

　　（一）堅決落實(shí)系列稅費支持政策。認真貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院決策部署，創(chuàng )造性采取“快退稅款、狠打騙退、嚴查內錯、歡迎外督、持續宣傳”五措并舉工作策略，確保稅費支持政策快準穩好落實(shí)落地。全年新增減稅降費及退稅緩稅緩費超過(guò)4.2萬(wàn)億元，其中，辦理留抵退稅2.46萬(wàn)億元，超過(guò)2021年全年辦理規模的3.8倍，為助企紓難解困、穩住宏觀(guān)經(jīng)濟大盤(pán)、保持經(jīng)濟運行在合理區間作出積極貢獻。

　　（二）依法履行組織收入職責。堅持依法依規征稅收費，堅決防止征收“過(guò)頭稅費”，全年組織稅費收入31.4萬(wàn)億元（未扣除出口退稅，下同）。其中，稅收收入16.1萬(wàn)億元，圓滿(mǎn)完成了稅費收入任務(wù)，為國家治理提供了堅實(shí)的財力保障。

　　（三）持續改善稅收營(yíng)商環(huán)境。連續第9年開(kāi)展“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”，全面落地121條便民服務(wù)舉措，稅費繳納便利度連續3年成為政務(wù)環(huán)境評價(jià)中滿(mǎn)意度最高的事項。全面實(shí)行稅務(wù)行政許可事項清單管理，進(jìn)一步提升稅務(wù)行政許可標準化、規范化、便利化水平。加強國際稅收合作，我國的稅收協(xié)定網(wǎng)絡(luò )已覆蓋112個(gè)國家和地區。成功主辦金磚國家稅務(wù)局長(cháng)會(huì )議，我國智能化的個(gè)稅匯算清繳入選“金磚稅務(wù)最佳實(shí)踐”首批案例。協(xié)助舉辦第三屆“一帶一路”稅收征管合作論壇，深度參與G20/OECD包容性框架應對經(jīng)濟數字化稅收挑戰國際談判，有力維護我國稅收利益，積極推動(dòng)國際共識達成。

　　三、完善稅費法律規范體系，筑牢稅收法治根基

　　（一）持續推動(dòng)落實(shí)稅收法定原則。積極推動(dòng)相關(guān)稅收立法，十三屆全國人大常委會(huì )第三十八次會(huì )議首次審議增值稅法草案，其他稅種立法工作正在有序推進(jìn)；積極配合有關(guān)部門(mén)加快推進(jìn)稅收征管法、發(fā)票管理辦法等法律法規修訂工作；積極會(huì )同財政部等有關(guān)部門(mén)，及時(shí)研究完善配套行政法規、部門(mén)規章和規范性文件。

　　（二）著(zhù)力推動(dòng)健全社會(huì )保險費和非稅收入征管制度。積極推動(dòng)各省稅務(wù)局制發(fā)社保費征管操作規程和繳費服務(wù)指引，實(shí)現省域內社保費征管服務(wù)工作統一規范，不斷健全社保費征管法制體系；健全非稅收入征管規程，持續推進(jìn)非稅收入管理法制化建設，為稅務(wù)部門(mén)職能作用拓展提升提供法治保障。

　　（三）不斷提升稅務(wù)規范性文件管理水平。嚴格落實(shí)《優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境條例》和《稅務(wù)規范性文件制定管理辦法》，不斷提升稅務(wù)規范性文件合法性審核、合規性評估和權益性審核等工作水平。加強稅務(wù)規范性文件備案審查，對各省稅務(wù)機關(guān)報送稅務(wù)總局備案的稅務(wù)規范性文件，實(shí)現接收、登記、審查、反饋全流程信息化管理。

　　四、持續優(yōu)化稅務(wù)執法方式，扎實(shí)推進(jìn)依法行政

　　（一）不斷健全稅務(wù)執法體制機制。改進(jìn)和優(yōu)化稅務(wù)總局駐各地特派辦運行機制，有效增強稅務(wù)執法的獨立性和震懾力。積極穩妥推進(jìn)文娛和網(wǎng)絡(luò )直播等領(lǐng)域和行業(yè)專(zhuān)項整治，逐步推開(kāi)“五步工作法”，即在稅收大數據分析的基礎上，對于可能存在涉稅風(fēng)險的納稅人先提示提醒、再督促整改、后約談警示，對仍不配合的納稅人立案稽查，對立案案件中部分情節嚴重、影響惡劣的查處后公開(kāi)曝光，維護法治公平的營(yíng)商環(huán)境，受到社會(huì )廣泛好評。

　　（二）持續提升稅務(wù)執法精確度。對６項稅務(wù)事項推行說(shuō)服教育、約談警示、風(fēng)險提醒等非強制性執法方式，讓執法既有力度又有溫度，做到寬嚴相濟、法理相融。堅持處罰與教育相結合的原則，全面落實(shí)兩批14項稅務(wù)行政處罰“首違不罰”事項，做到依法處置，罰當其責。

　　（三）嚴厲打擊涉稅違法犯罪行為。依法嚴查狠打各類(lèi)涉稅違法犯罪行為，持續推進(jìn)六部門(mén)常態(tài)化打擊虛開(kāi)騙稅工作，先后會(huì )同公安部、最高人民檢察院、海關(guān)總署、中國人民銀行、外匯管理局召開(kāi)5次全國六部門(mén)推進(jìn)會(huì )，全年累計檢查虛開(kāi)騙稅企業(yè)20.48萬(wàn)戶(hù)，涉及稅額1353.1億元，挽回出口退稅損失73.21億元，有效維護公平的經(jīng)濟稅收秩序，保障國家稅收安全；累計查實(shí)7813戶(hù)涉嫌騙取或違規取得留抵退稅企業(yè)，六部門(mén)聯(lián)合打擊虛開(kāi)騙取留抵退稅團伙225個(gè)，共計挽回留抵退稅及各類(lèi)稅款損失155億元。同時(shí)，進(jìn)一步健全實(shí)體化警稅協(xié)作機制，有效提升區域協(xié)同辦案質(zhì)效。

　　五、健全矛盾爭議化解機制，維護社會(huì )公平正義

　　（一）依法依規辦理復議應訴案件。進(jìn)一步強化案件辦理制度建設，規范案件辦理程序要求，加強以案釋法，提升案件辦理水平。貫徹落實(shí)行政復議意見(jiàn)書(shū)制度，充分發(fā)揮行政復議糾錯機制作用，實(shí)現“辦理一件，規范一片”的示范效果。2022年，全國稅務(wù)系統受理行政復議申請2088件，均依法依規辦理；新發(fā)生行政應訴案件（一審）1174件，均按要求做好相關(guān)應訴工作。

　　（二）信訪(fǎng)工作平穩有序。認真學(xué)習貫徹《信訪(fǎng)工作條例》，嚴格落實(shí)《“十四五”時(shí)期信訪(fǎng)工作發(fā)展規劃》，大力提升稅務(wù)系統信訪(fǎng)工作的法治化、信息化和科學(xué)化水平。著(zhù)力暢通信訪(fǎng)渠道，完善信訪(fǎng)調處機制，有效落實(shí)屬地管理責任，切實(shí)推動(dòng)矛盾糾紛化解在基層、化解在萌芽狀態(tài)。經(jīng)過(guò)多方努力，中央信訪(fǎng)工作聯(lián)席會(huì )議辦公室轉交稅務(wù)總局的信訪(fǎng)積案，得到全部化解。

　　六、加強權力運行制約監督，促進(jìn)規范透明履職

　　（一）強化權力運行監督。嚴格落實(shí)稅收執法責任追究制度。修訂印發(fā)全面深化稅務(wù)系統紀檢監察體制改革、構建完善稅務(wù)系統一體化綜合監督體系相關(guān)制度辦法，將改革推開(kāi)到所有縣級稅務(wù)局，實(shí)現改革全覆蓋，有力推動(dòng)監督提質(zhì)增效。完善稅務(wù)系統主要領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計制度，在加強對領(lǐng)導干部管理監督的同時(shí)不斷促進(jìn)領(lǐng)導干部履職盡責，擔當作為。

　　（二）加強政策落實(shí)督查。制發(fā)退稅減稅政策落實(shí)督察督辦工作方案，將“嚴查內錯”貫穿落實(shí)稅費支持政策始終。深入開(kāi)展“一案雙查”，嚴肅查處稅務(wù)人員內外勾結、通同作弊騙取留抵退稅等違紀違法行為，主動(dòng)向社會(huì )公布41起稅務(wù)人員失職失責案例、16起涉嫌騙取留抵退稅的違紀違法典型案件。

　　（三）積極主動(dòng)落實(shí)政務(wù)公開(kāi)。印發(fā)《2022年全國稅務(wù)系統政務(wù)公開(kāi)重點(diǎn)任務(wù)清單》，不斷深化稅務(wù)領(lǐng)域政務(wù)公開(kāi)標準化、規范化建設。持續拓展公開(kāi)范圍，對屬于涉及公共利益、公共權益、社會(huì )關(guān)切及需要社會(huì )廣泛知曉的政府信息，依法、全面、準確、及時(shí)予以公開(kāi)。稅務(wù)總局累計公開(kāi)落實(shí)新的組合式稅費支持政策、穩經(jīng)濟一攬子政策和接續措施等政府信息7347條，瀏覽量1.8億次。持續穩妥辦理依申請公開(kāi)事項，全年累計辦結130余件。

　　（四）著(zhù)力完善稅務(wù)執法風(fēng)險內控機制。持續健全稅務(wù)執法風(fēng)險信息化內控監督體系，明確各級稅務(wù)機關(guān)各部門(mén)的內部執法風(fēng)險事項和防控職責；在信息系統中嵌入120項事前預警、事中阻斷的內控措施，將內部風(fēng)險防控信息化融入稅務(wù)執法全過(guò)程。

　　七、推進(jìn)稅收征管數字化轉型，提升管理服務(wù)效能

　　（一）加快推進(jìn)稅收征管數字化升級和智能化改造。穩步開(kāi)展電子發(fā)票試點(diǎn)，全面推進(jìn)稅務(wù)網(wǎng)絡(luò )可信身份體系建設和應用，逐步實(shí)現稅費信息智能歸集。深度運用人工智能、區塊鏈等新技術(shù)，加快構建一體化智能應用平臺體系。

　　（二）有序推進(jìn)政務(wù)數據共享。進(jìn)一步完善稅務(wù)部門(mén)數據共享制度體系，不斷提升稅費數據共享法治化水平。深化同相關(guān)部門(mén)涉稅信息共享，全國2500多個(gè)縣（市、區）3800多個(gè)辦稅服務(wù)廳、社保服務(wù)廳、政務(wù)服務(wù)廳實(shí)現社保經(jīng)辦和繳費業(yè)務(wù)線(xiàn)下“一廳聯(lián)辦”，提供“一站式”服務(wù)。

　　八、加強干部隊伍建設，提高法治能力素養

　　（一）強化法治人才培養使用。配優(yōu)配強稅收法治干部隊伍，推薦法治意識能力強的優(yōu)秀干部到更高平臺鍛煉，激發(fā)干事創(chuàng )業(yè)、推進(jìn)改革的活力，夯實(shí)稅收法治人才基礎。指導各地稅務(wù)部門(mén)建立1500多個(gè)“公職律師涉稅爭議咨詢(xún)調解中心”，4400多名公職律師參與涉稅爭議咨詢(xún)、組織調解、出具意見(jiàn)等法務(wù)活動(dòng)，發(fā)揮了推動(dòng)爭議化解，維護納稅人繳費人合法權益的重要作用。

　　（二）提高稅務(wù)干部法治素養。出版《稅收相關(guān)法律基礎知識》，為各類(lèi)稅務(wù)干部培訓等提供務(wù)實(shí)管用的涉稅法律培訓教材。加強人權知識學(xué)習培訓，拓展稅收法治培訓內容，促進(jìn)依法保障納稅人繳費人合法權益。組織16033名稅務(wù)干部參加全國稅務(wù)系統統一執法資格考試，以考促學(xué)提升干部法治素養。組織稅務(wù)總局機關(guān)新入職干部進(jìn)行集訓，創(chuàng )新開(kāi)展“清廉家書(shū)”“清廉講座”活動(dòng)，引導年輕干部扣好依法行政、廉潔從稅“第一粒扣子”。

　　（三）深化稅收法治宣傳教育。持續推進(jìn)稅收“八五”普法規劃落實(shí)落細，認真落實(shí)“誰(shuí)執法誰(shuí)普法”普法責任制。在憲法宣傳周、民法典宣傳月、稅收宣傳月等重要時(shí)點(diǎn)，開(kāi)展形式多樣的普法宣傳活動(dòng)，在全社會(huì )營(yíng)造依法誠信納稅良好氛圍。出版《稅法教育讀本》系列輔導教材，形成覆蓋大學(xué)以下教育層級的稅法教育體系，推動(dòng)稅收法治教育進(jìn)一步融入國民教育體系。加強稅收普法教育基地建設，打造法治文化宣傳精品，增強稅收普法的影響力和覆蓋面。

　　一年來(lái)，稅務(wù)總局法治政府建設取得了明顯成效，但工作中還存在一些問(wèn)題和不足：稅務(wù)干部隊伍適應新形勢、應對新挑戰，運用法治思維和方式推動(dòng)工作能力還有待提升；稅收法制化建設還需加力，稅務(wù)執法的規范性、精確性需要進(jìn)一步提升等。

　　2023年，稅務(wù)總局將深入學(xué)習貫徹習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想，全面貫徹黨的二十大和二十屆一中、二中全會(huì )精神，按照中央經(jīng)濟工作會(huì )議和全國“兩會(huì )”部署，踔厲奮發(fā)、勇毅前行，著(zhù)力推進(jìn)法治稅務(wù)建設，著(zhù)力優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境，著(zhù)力加強稅收監管和稅務(wù)稽查，奮力推動(dòng)稅收現代化更好服務(wù)中國式現代化，為全面建設社會(huì )主義現代化國家、全面推進(jìn)中華民族偉大復興作出新的更大貢獻！

　　2023年3月30日